Podání daňového přiznání může být pro mnoho lidí stresující záležitostí. V tomto článku vám přehledně a srozumitelně vysvětlíme, kdy a jak ho podat, koho se to týká a co se stane, když to nestihnete včas podat.
Kdo musí podat daňové přiznání?
Daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob podává každý:
- kdo měl v roce 2024 příjmy, které nejsou plně zdaněné u zaměstnavatele,
- nebo měl více zaměstnavatelů najednou,
- podnikal,
- měl příjmy z pronájmu, kapitálového majetku, prodeje cenných papírů, kryptoměn apod.
Povinnost se tedy netýká pouze podnikatelů, ale i zaměstnanců, kteří měli složitější příjmovou situaci.
Například:
- pokud jste měli souběh dvou zaměstnání,
- pokud jste pracovali na DPP nebo DPČ a překročili určité limity,
- pokud jste si vydělali na živnost (i při studiu nebo mateřské),
- nebo pokud jste prodali nemovitost či kryptoměny mimo časový test.
Tři různé termíny pro podání přiznání
Na začátku roku 2025 je třeba si pohlídat, který termín se vás týká. V zásadě jsou tři možnosti:
Do 1. dubna 2025 – pro všechny, kdo podávají daňové přiznání v papírové podobě. (poštou)
Do 2. května 2025 – pro ty, kteří podávají přiznání elektronicky (např. přes datovou schránku, portál MOJE daně nebo ePodání).
Do 1. července 2025 – pro ty, za které podává daňové přiznání daňový poradce nebo účetní. V takovém případě je nutné nejpozději do 1. dubna oznámit správci daně, že přiznání bude podávat poradce.
Všechny tři termíny platí zároveň i pro zaplacení případné daně.
Pozor: pokud daň nezaplatíte včas, nabíhá penále už po pěti pracovních dnech prodlení.
Co když to nestihnete?
Zmeškání termínu nemusí být hned nutně katastrofa, ale počítejte s tím, že vám finanční úřad může vyměřit pokutu. Do pěti pracovních dnů po termínu ještě sankce nehrozí, pak ale začne nabíhat úrok z prodlení a může být uložena i pokuta za pozdní podání. Čím později přiznání podáte nebo daň zaplatíte, tím vyšší částka se může nasčítat.
Kam a jak daň zaplatit
Daň z příjmů fyzických osob se platí na účet příslušného finančního úřadu. Každý úřad má přidělený vlastní variabilní symbol (většinou je to rodné číslo poplatníka). Platbu je možné provést bankovním převodem, složenkou nebo hotově na pokladně finančního úřadu.
V dnešní době je nejjednodušší využít bankovní převod s QR kódem, který lze vygenerovat například v elektronickém formuláři přiznání na portálu MOJE daně. Systém vám také spočítá daň automaticky a upozorní na případné chyby.
Výhody elektronického podání
Podání přiznání elektronicky má několik výhod:
- máte více času (termín až 2. května),
- systém kontroluje správnost údajů,
- je to rychlejší a pohodlnější,
- vyhnete se chybám při ručním vyplňování.
Navíc pokud máte zřízenou datovou schránku (např. jako OSVČ), jste povinni podávat přiznání elektronicky. Papírové podání by v tomto případě mohlo být považováno za neplatné.
Nezapomeňte na slevy a odpočty
V přiznání nezapomeňte uplatnit nárok na daňové slevy a odpočty, např.:
- základní slevu na poplatníka (38 640 Kč),
- slevu na manžela/manželku (při splnění podmínek),
- slevu na děti,
- úroky z hypotéky nebo stavebního spoření,
- dary (např. na charitu),
- penzijní a životní pojištění.
Díky těmto slevám a odpočtům si můžete výrazně snížit daňovou povinnost – nebo se dostat dokonce do přeplatku.
Pokud jste celý rok 2024 pracovali jen pro jednoho zaměstnavatele, neměli další příjmy a podepsali jste u něj prohlášení k dani („růžový papír“), daňové přiznání za vás vyřídí zaměstnavatel. Totéž platí pro důchodce bez vedlejších příjmů nebo studenty bez výdělečné činnosti.
Na co si dát pozor
Při podávání daňového přiznání si dejte pozor na několik důležitých oblastí.
Pokud jste byli v režimu paušální daně a splnili všechny podmínky – tedy jste nepřekročili stanovený příjmový limit a neměli jiné zdanitelné příjmy – daňové přiznání vůbec nepodáváte.
Jiná situace může nastat v případě prodeje nemovitosti nebo kryptoměn, kdy vám může vzniknout daňová povinnost. U kryptoměn navíc bývá složité správně dohledat náklady a určit základ daně.
Zvláštní pozornost věnujte také zahraničním příjmům, protože i ty mohou podléhat zdanění v Česku – záleží na konkrétní smlouvě o zamezení dvojího zdanění s danou zemí.
Buďte v klidu, ale neotálejte
Podání daňového přiznání se sice může zdát složité, ale pro většinu lidí to dnes zvládne buď elektronický formulář, nebo daňový poradce. Důležité je znát své termíny a nenechat to na poslední chvíli. Pokud si nejste jistí, raději si ověřte povinnost podání s finančním úřadem nebo využijte služeb odborníka.
