Plánování finančního zajištění je jedním z nejdůležitějších kroků, jak se připravit na budoucnost. Mnoho lidí využívá produkty jako penzijní připojištění, penzijní spoření, investiční životní pojištění nebo dlouhodobé investiční produkty (DIP), které jim pomáhají tvořit úspory na důchod, krytí životních rizik či realizaci dlouhodobých cílů. Každý z těchto produktů však přináší specifická pravidla pro výběr peněz a související daňové dopady.
Ať už plánujete vybírat peníze z těchto produktů dříve, nebo v souladu s podmínkami smlouvy, je důležité znát klíčová pravidla a možnosti, jak minimalizovat sankce, daňové povinnosti a poplatky.
V tomto článku se podrobně podíváme na výhody a nevýhody jednotlivých produktů a na to, jak správně naplánovat výběr peněz, abyste dosáhli maximálního zhodnocení vašich úspor.
Výběr peněz z dlouhodobého investičního produktu (DIP)
Dlouhodobý investiční produkt (DIP) je oblíbený mezi lidmi, kteří chtějí investovat své peníze na delší dobu s potenciálem vysokých výnosů.
V rámci DIP můžete investovat do:
- cenných papírů,
- akciových fondů,
- dluhopisů
- certifikátů
- nebo ETF.
Tyto produkty nabízejí nejen zhodnocení úspor, ale také zajímavé daňové výhody.
Pokud plánujete výběr peněz z DIP, jednou z největších výhod je tzv. časový test. Pokud investici držíte déle než tři roky, výnosy z ní jsou osvobozeny od daně z příjmu. To znamená, že si zisky můžete ponechat v plné výši. Pokud však peníze vybíráte dříve, budete muset zaplatit 15% daň z kapitálových výnosů.
Prostředky z DIP můžete vybrat kdykoliv. Abyste ale nemuseli vracet daňovou úsporu a mohli ušetřit na poplatcích, můžete prostředky vybrat nejdříve v 60 letech věku a po době investování alespoň 10 let.
Pozor! Pokud klient musí vybrat všechny peníze a zároveň musí uzavřít tento účet.
Důležité je také zohlednit poplatky, které si některé fondy účtují při výběru prostředků. Tyto poplatky mohou zahrnovat:
- správu investic,
- transakční náklady
- nebo poplatky za ukončení smlouvy.
Proto je vhodné pečlivě přečíst podmínky vašeho produktu.
DIP je vhodný zejména pro zkušenější investory, kteří rozumí tržním rizikům a chtějí zhodnocovat peníze v delším horizontu. Pokud dodržíte investiční horizont a zvolíte správnou strategii, můžete dosáhnout vyšších výnosů, než jaké nabízejí konzervativní produkty, jako je například penzijní spoření.
Výběr peněz z penzijního připojištění
Penzijní připojištění je historickým produktem, který byl nabízen do konce roku 2012. Tento produkt je charakteristický garantovaným nezáporným zhodnocením, což prakticky znamená, že nikdy neztratíte své vložené prostředky. Na druhou stranu, výnosy bývají nižší než u modernějších účastnických fondů.
Abyste mohli vybrat své penzijní úspory, musíte splnit dvě hlavní podmínky:
- Spořit minimálně 5 let.
- Dosáhnout věku 60 let. (U nejstarších smluv lze výběr provést už od 50 let věku.)
Invalidní penze
Pokud je klientovi přiznán třetí stupeň invalidity, má nárok na čerpání naspořených prostředků, a to bez ohledu na věk.
Možnosti výplaty:
- Jednorázová částka (výnosy a příspěvky zaměstnavatele podléhají zdanění).
- Pravidelná renta (nedaní se nic).
Do čerpání se zahrnují všechny naspořené prostředky, zhodnocení i státní příspěvky. Nezáleží ani na věku klienta.
Výsluhová penze
Jedním ze specifik penzijního připojištění je možnost získat tzv. výsluhovou penzi po 15 letech spoření. Tato penze umožňuje čerpat až polovinu naspořených prostředků.
Podmínky pro čerpání:
- Smlouva musí zahrnovat výsluhovou penzi (není automatická).
- Odevzdáno minimálně 180 měsíčních příspěvků.
Formy výplaty:
- Jednorázová výplata: Výnosy a příspěvky zaměstnavatele podléhají 15% zdanění.
- Pravidelná výplata: Pokud trvá méně než 10 let, zdaní se pouze výnosy (15 %). U výplat na dobu 10 let a více se neplatí žádné daně a smlouva pokračuje.
V případě úmrtí klienta přechází naspořené prostředky na obmyšlenou osobu uvedenou ve smlouvě, případně jsou součástí dědického řízení. Postup se řídí smluvními podmínkami.
Předčasný výběr
Předčasný výběr znamená ukončení smlouvy před splněním stanovených podmínek. V takovém případě má klient nárok pouze na odbytné, pokud zaplatil alespoň 12 měsíčních příspěvků.
Důsledky předčasného výběru:
- Státní příspěvky jsou vráceny.
- Výnosy a příspěvky zaměstnavatele podléhají 15% zdanění.
- Pokud byly uplatněny daňové odpočty, je třeba je dodanit zpětně za posledních 10 let.
Výplata odbytného probíhá do 3 měsíců od podání žádosti.
Řádný výběr
Pokud splňujete všechny podmínky, můžete si své úspory vybrat následujícími způsoby:
- Jednorázová výplata: Zdanění výnosů a příspěvků zaměstnavatele (15 %).
- Pravidelná výplata kratší než 10 let: Zdanění výnosů (15 %).
- Pravidelná výplata na dobu 10 a více let: Nedaní se nic.
Převod na doplňkové penzijní spoření (DPS)
Chcete-li využít předdůchod nebo přejít na modernější formu spoření, můžete smlouvu převést na doplňkové penzijní spoření (DPS).
Podmínky převodu:
- Převod v rámci jedné společnosti je zdarma.
- Přechod k jiné společnosti je bez poplatků po 5 letech spoření. Při kratší době je poplatek maximálně 800 Kč.
Transformované fondy stále nabízejí zajímavé možnosti pro zabezpečení na důchod. Pečlivé zvážení formy výběru či převodu může významně ovlivnit vaši finanční budoucnost.
Výběr peněz z doplňkového penzijního spoření
1. Smlouvy sjednané do roku 2023
Doplňkové penzijní spoření, dostupné od roku 2013, bylo navrženo jako flexibilnější alternativa k transformovaným fondům. Klienti si mohou zvolit investiční strategii podle své tolerance k riziku – od konzervativní až po dynamickou.
Invalidní penze
Klientům s přiznaným třetím stupně invalidity vzniká nárok na vyplácení invalidní penze.
Podmínky:
- Spoření trvá alespoň 3 roky.
- Penze musí být vyplácena postupně (minimálně 4x ročně, vždy alespoň 500 Kč na výplatu).
- Celková doba vyplácení nesmí být kratší než 3 roky.
Invalidní penze nepodléhá zdanění a státní příspěvky zůstávají zachovány.
Výběr v 18 letech
Pokud byla smlouva o DPS sjednána do věku 8 let, má klient možnost vybrat až třetinu naspořených prostředků a zhodnocení již v 18 letech.
Tento výběr není zdaněn a nepodléhá vrácení státních příspěvků. Smlouva pokračuje za původních podmínek.
Předčasný výběr
Předčasný výběr z DPS je možný pouze formou odbytného a má několik omezení.
- Smlouva trvá minimálně 2 roky.
- Uhrazena je alespoň 24 měsíčních příspěvků.
Důsledky předčasného výběru:
- Vrácení státních příspěvků.
- Zdanění výnosů a příspěvku zaměstnavatele (15 %).
- Dodanění daňových odpočtů za posledních 10 let.
Peníze jsou vypláceny do 2 měsíců od podání žádosti.
Standardní výběr
Splnění podmínek smlouvy (minimálně 5 let trvání smlouvy a dosažený věk 60 let) otvírá několik variant výplaty:
- Jednorázová výplata: Zdanění výnosů a příspěvku zaměstnavatele (15 %).
- Pravidelná výplata delší než 10 let: Bez zdanění.
- Pravidelná výplata kratší než 10 let: Zdanění výnosů (15 %).
Předdůchod
Předdůchod je specifickou možností DPS, která umožňuje čerpat naspořené prostředky již 5 let před dosažením důchodového věku.
Smlouva musí trvat alespoň 5 let a naspořená částka pokryje alespoň 30% průměrné mzdy a musí být sjednaný na 2-5 let.
Při čerpání předdůchodu nedochází k vrácení státních příspěvků, ale výnosy podléhají zdanění ve výši 15 %. Příspěvky od zaměstnavatele se v tomto případě nedaní.
Mezi výhody patří také to, že zdravotní pojištění za vás hradí stát a jste osvobozeni od placení sociálního pojištění.
2. Smlouvy sjednané od ledna 2024
V minulém roce dostalo doplňkové penzijní spoření dvě změny.
Nově musí smlouva trvat minimálně 10 let, abyste splnili podmínku pro řádný výběr peněz. Hranice 60i let zůstává.
Druhá změna se týkala jednorázového vyrovnání. U toho se nebudou danit příspěvky zaměstnavatele.
Ostatní pravidla zůstala beze změny.
Výběr peněz z investičního životního pojištění
Investiční životní pojištění (IŽP) kombinuje ochranu pro případ smrti a dožití se spořicí složkou. Navíc může zahrnovat další pojistná rizika, jako je například pojištění invalidity. Jaké jsou možnosti výběru?
Předčasné ukončení smlouvy
Pokud se rozhodnete ukončit smlouvu před dosažením 60 let a kratším než pětiletým trváním smlouvy, máte nárok pouze na odbytné.
Charakteristika odbytného:
Jedná se o část nespotřebovaného pojistného, vypočítanou na základě pojistněmatematických metod.
Pokud předčasně ukončíte smlouvu musíte dodanit všechny daňové výhody za posledních 10 let a také zdanit příspěvky od zaměstnavatele.
Výběr při dožití a splnění podmínek
Pokud se dožijete věku sjednaného ve smlouvě, máte nárok na jednorázové vyrovnání nebo pravidelný důchod. Tyto výplaty podléhají stejným pravidlům jako u doplňkového penzijního spoření.
Invalidní důchod
Při přiznání třetího stupně invalidity získává klient nárok na invalidní důchod. Výplaty nejsou časově podmíněny délkou trvání smlouvy, ale je třeba dbát na případné výluky z pojištění, které mohou být součástí pojistných podmínek.
Před výběrem peněz z jakéhokoliv finančního produktu je klíčové porozumět podmínkám smlouvy. Předčasný výběr často znamená ztrátu státních příspěvků, daňových výhod nebo zdanění výnosů. U investičních produktů je třeba zohlednit časový test, který může ušetřit značné částky na daních.
Poplatky spojené s ukončením smluv nebo správou investic mohou také výrazně snížit konečný výnos. Proto je důležité znát všechny náklady a ideálně konzultovat své kroky s finančním poradcem, pokud si nejste jisti správným rozhodnutím.
