Dá vám jistotu, že při vážných zdravotních problémech nezůstanete na holičkách. A ještě vám pomůže ušetřit na daních. To všechno umí životní pojištění. Stačí jen splnit několik základních podmínek a o slevu na dani požádat. Podívejte se sami, jak odpočet daně u životního pojištění funguje.
Díky životnímu pojištění můžete každý rok z daně odečíst i několik tisíc korun. Na odpočet ale nemáte nárok automaticky.
Daňová uznatelnost životního pojištění je totiž závislá na řadě požadavků. Konkrétně:
- Musíte být pojištění na „dožití“ či „smrt nebo dožití“. S tím se setkáte zejména u kapitálového nebo důchodového životního pojištění. Běžné rizikové životní pojištění tedy odpočet daně neumožňuje.
- Pojištění jste si uzavřeli sami a jste tedy pojistník i pojištěnec. Pokud vás pojistí někdo jiný, slevu nedostanete.
- Musíte být pojištění alespoň na 5 let.
- Výplata plnění nesmí nastat dříve než v 60 letech
- Pojištění nesmí umožňovat žádné předčasné výběry, jako jsou například úroky z investic.
- Pokud máte pevně sjednanou částku pro případ dožití musí být minimálně 40 000 Kč u smluv s dobou trvání do 15 let a nejméně 70 000 Kč u smluv, které jsou sjednané na více než 15 let.
Do daňového odpočtu se započítává pouze ta část pojistného, která splňuje zákonné podmínky.
Životní pojištění a daně: kolik si odečtete
Když uvedené podmínky splňujete, nic nebrání tomu, abyste odpočet životního pojištění z daní využili. Daňový základ si přitom snížíte maximálně o 48 000 Kč ročně.
Právě z částky, o kterou si snížíte daňový základ, pak spočítáte finální úsporu na dani. Konkrétně jde o 15 % z této sumy.
Pokud jste tedy za uplynulý rok zaplatili na pojistném 48 000 Kč (a více), ušetříte na dani až 7 200 Kč. Jestliže zaplatíte méně, odpočet se počítá z reálně zaplacené částky.
Pamatujte také na to, že celkový limit 48 000 Kč platí i v případě, že máte více smluv. Vztahuje se tedy na všechny dohromady. I když tak za rok zaplatíte například 50 000 Kč na více pojistkách, daňový základ si snížíte maximálně o zmíněných 48 000 Kč.
Jak postupuje zaměstnanec a jak OSVČ
Odpočet životního pojištění uplatňujete vždy za předchozí rok. Postup je přitom odlišný u zaměstnanců a u lidí, kteří podávají daňové přiznání sami.
Zaměstnanec – jakmile dostanete od pojišťovny potvrzení o zaplaceném životním pojištění (pojišťovna ho obvykle zasílá automaticky), předáte ho svému zaměstnavateli. Ten ho zohlední v ročním zúčtování daně. O nic dalšího se starat nemusíte.
OSVČ – v daňovém přiznání uvedete, jakou částku ze zaplaceného pojistného chcete odečíst od základu daně. Potvrzení od pojišťovny k přiznání standardně nepřikládáte, ale je potřeba ho mít k dispozici pro případnou kontrolu.
Kromě jednodušší administrativy mají zaměstnanci ještě jednu výhodu. Na životní pojištění jim může přispět i zaměstnavatel, a to až do souhrnného limitu 50 000 Kč ročně. Tento limit se přitom vztahuje společně na životní pojištění a doplňkové penzijní spoření.
Vy si sice jeho příspěvek na životní pojištění do svých daní dát nemůžete (nevyužijete ho tedy ke snížení daňového základu), sami ale nemusíte platit tak vysoké pojistné. Nebo využijete vyšší pojistnou částku. Budete tak lépe chráněni.
Zrušení životního pojištění a daně
Největším problémem, se kterým se u životního pojištění v souvislosti s daněmi setkáte, je jeho předčasné ukončení.
Pokud smlouvu zrušíte (nebo požádáte například o mimořádný výběr), o daňovou výhodu přijdete. A nejen o tu budoucí, ale i o tu, kterou jste uplatnili v minulých letech.
Znamená to, že musíte dodanit všechny částky, o které jste si v minulosti snížili základ daně díky životnímu pojištění.
V následujícím daňovém přiznání tak navýšíte svůj základ daně o stejnou částku, o kterou jste ho v minulosti snížili.
Kolik peněz to bude, zjistíte z předchozích daňových přiznání nebo z potvrzení o zdanitelných příjmech, které dostáváte od zaměstnavatele.
A pozor – abyste životní pojištění správně dodanili, musíte podat daňové přiznání, i když jste zaměstnanec.
Pokud vám na pojistku přispíval i zaměstnavatel, je potřeba dodanit také tyto příspěvky, které byly v minulosti osvobozené od daně. Zároveň je nutné zaměstnavatele o ukončení smlouvy informovat, a to do konce měsíce, ve kterém ke zrušení došlo.
Kromě toho jsou se zrušením životního pojištění spojené i poplatky za předčasné ukončení smlouvy. A také ty dokážou vaše úspory z „životka“ výrazně snížit.
Výhodnější proto často bývá životní pojištění zachovat a pouze upravit jeho parametry, například snížit pojistnou částku. Budete tak platit méně a zároveň nepřijdete o daňové výhody.
Pro koho má životní pojištění smysl
Životní pojištění se vám navíc vyplatí i v případě, že odpočet od daně neuplatňujete. Zejména pokud:
- je na vás někdo finančně závislý,
- máte rodinu,
- splácíte hypotéku
- nebo máte jiné velké závazky.
Životní pojištění vám totiž nabízí nejen úspory na důchod, ale hlavně prostředky pro vaše nejbližší v případě, že zemřete.
Díky těmto penězům se lépe vyrovnají s propadem příjmů. A dokážou doplatit i případný hypoteční úvěr.
Stejně tak má smysl využít i různá připojištění, například:
- invalidity,
- trvalých následků,
- závažných onemocnění
- či hospitalizace v nemocnici.
Správně nastavené životní pojištění přitom pokryje nejen výpadek příjmů, ale pomůže vám i s případnými stavebními úpravami či pořízením zdravotních pomůcek.
Stačí jen zvolit vhodná rizika, nastavit dostatečný limit pojistného plnění a zkontrolovat výluky z pojištění.
A pokud si nejste jistí, požádejte nás o pomoc s výběrem životního pojištění. Vyslechneme si vaše požadavky a pomůžeme vám najít tu nevýhodnější pojistku na trhu.
5 základních otázek a odpovědí
Faktorů, které ovlivňují výsledný daňový odpočet, je celá řada. Proto jsme na závěr připravili ještě shrnutí těch nejdůležitějších otázek a odpovědí.
Tady je:
| Jaké životní pojištění lze odečíst z daní? | Pouze takové, které jste si sjednali sami, jste zároveň pojistník i pojištěný, je uzavřené alespoň na 5 let a vztahuje se na „dožití“ nebo „smrt či dožití“. Zároveň musí splňovat zákonné podmínky (například nemožnost předčasných výběrů). U čistě rizikového životního pojištění tedy odpočet daně neuplatníte. |
| Jak velké je daňové zvýhodnění u životního pojištění? | Z daňového základu si můžete odečíst až 48 000 Kč ročně. Reálná úspora na dani je pak 15 % z odpočtené částky – tedy až 7 200 Kč. |
| Můžu do daňového odpočtu za životní pojištění započítat i příspěvky, které mám od zaměstnavatele? | Ne, do odpočtu se počítá pouze pojistné, které jste zaplatili sami. Příspěvky zaměstnavatele jsou sice daňově zvýhodněné, ale do vašeho odpočtu se nezahrnují. |
| Jak zjistím, jakou částku si můžu odečíst od daňového základu? | Pojišťovna vám na začátku každého roku pošle potvrzení o zaplaceném pojistném, ve kterém najdete i přesnou částku. Tu pak uvedete v ročním zúčtování daně nebo v daňovém přiznání. Potvrzení si uchovejte pro případnou kontrolu. |
| Jak je to s daňovými odpočty, když životní pojištění předčasně ukončím? | V takovém případě musíte dodanit všechny částky, o které jste si v minulosti snížili daňový základ. Jinými slovy vrátíte daňové zvýhodnění za roky, kdy jste odpočet uplatňovali. |
